Самарская область

Включение в перечень стратегических проектов Самарской области 

Реализация стратегических инвестиционных проектов Самарской области имеет приоритетное значение в деятельности исполнительных органов государственной власти Самарской области. Кроме того, указанный статус позволяет получить земельный участок в аренду без проведения торгов по ставке 0,075% от кадастровой стоимости. Возможен льготный выкуп земли за 5% от кадастровой стоимости земельного участка для реализации масштабных инвестиционных проектов в сфере туризма, для реализации инвестиционного проекта на территории Октябрьска, Чапаевска, Похвистнево.

- реализуемый на территории г.о. Новокуйбышевск, г.о. Октябрьск, г.о. Похвистнево или г.о. Чапаевск Самарской области, с объемом инвестиций от 30 млн рублей;

- реализуемый на территории г.о. Тольятти Самарской области, с объемом инвестиций от 50 млн рублей;

- реализуемый на территории Самарской области, с объемом инвестиций от 1 млрд рублей.

Инвестиционный проект, претендующий на присвоение статуса стратегического инвестиционного проекта Самарской области, должен соответствовать задачам, определенным в стратегии социально-экономического развития Самарской области, отраслевых стратегиях Самарской области, утвержденных в установленном порядке.
Включение проекта в перечень стратегических инвестиционных проектов Самарской области регулируется Постановлением Правительства Самарской области от 23 ноября 2016 № 671

Заключение инвестиционного меморандума

Инвестиционный проект, реализуемый на территории Самарской области, с объемом инвестиций от 300 млн рублей, может быть закреплен инвестиционным меморандумом с Правительством Самарской области и органом местного самоуправления. 

При заключении инвестиционного меморандума инвестору назначается государственный куратор и предоставляется режим наибольшего благоприятствования. Правительство Самарской области обязуется не применять мер, препятствующих или затрудняющих реализацию инвестиционного проекта. 

Кроме того, указанный документ позволяет получить земельный участок в аренду без проведения торгов по ставке 0,075% от кадастровой стоимости земельного участка. Возможен льготный выкуп земли за 5% от кадастровой стоимости земельного участка для реализации масштабных инвестиционных проектов в сфере туризма, для реализации инвестиционного проекта на территории Октябрьска, Чапаевска, Похвистнево.

Инвестиционный меморандум заключается на период окупаемости инвестиционного проекта, но не более чем на семь лет. Заключение инвестиционного меморандума регулируется Постановлением Правительства Самарской области от 18 сентября № 582.

Субсидии за создание новых рабочих мест в монопрофильных городских округах (100 тыс. руб. за каждое)

При реализации инвестиционных проектов в монопрофильных городских округах Самарской области (Октябрьск, Чапаевск, Похвистнево) в сфере промышленного производства, существует возможность на конкурсной основе получить субсидию в размере 100 тысяч рублей за каждое созданное в рамках проекта рабочее место, но не более 25% от стоимости проекта.

Льготные займы ГФРП СО

Государственный фонд развития промышленности Самарской области предоставляет займы на реализацию проектов, направленных на внедрение передовых технологий, создание новых продуктов или организацию импортозамещающих производств. Преимуществом фонда является наличие представительства непосредственно в Самарской области.

Финансирование проектов осуществляется по ОКВЭД раздела C «Обрабатывающие производства». 

Сумма: 5-40 млн. руб. (по Проектам, финансируемым за счет Бюджетных средств – от 5,0 до 50,0 млн. руб. на Заявителя)

Ставка: 1-3%

Срок: до 5 лет

Компенсация до 2/3 затрат инвесторам на уплату процентов по инвестиционному кредиту

Для юридических лиц, реализующих инвестиционные проекты по ряду видов экономической деятельности в моногородах на территории Самарской области с объемом капиталовложений от 30 млн рублей до 4 млрд рублей, по инвестиционным кредитам от 20 млн рублей, оформленным после 30.10.2018, может быть возмещено 2/3 затрат на уплату процентов по инвестиционному кредиту в предыдущем финансовом периоде.

Мера поддержки предполагает предоставление на конкурсной основе субсидии в размере наименьшего из двух:

• процентов по кредиту, определенных, как ключевая ставка ЦБ РФ на дату уплаты процентов по кредиту;
• 2/3 суммы затрат на уплату процентов по кредиту в предыдущем финансовом периоде.

Участники регионального инвестиционного проекта (РИП)

Для юридических лиц, реализующих инвестиционные проекты в сфере Обрабатывающих производств, ставка по налогу на прибыль организаций может быть снижена до 10,0%, при выполнении одного из условий:

объем капиталовложений в течение 3 лет составляет более 100 млн рублей, при реализации проекта в Самарской области;

объем капиталовложений в течение 5 лет составляет более 500 млн рублей, при реализации проекта в Самарской области.

Требования к организации, претендующей на получение статуса участника регионального инвестиционного проекта:

- организация не имеет в обособленных подразделений, расположенных за пределами субъекта РФ;

- организация не применяет специальных налоговых режимов;

- организация не является участником консолидированной группы налогоплательщиков, некоммерческой организацией, банком, страховой организацией, негосударственным пенсионным фондом, профессиональным участником рынка ценных бумаг, клиринговой организацией;

- организация не является резидентом ОЭЗ любого типа или ТОР;

- организация ранее не была участником РИП

Срок применения налоговой льготы устанавливается с момента получения первой прибыли до периода, в котором сумма налоговой льготы будет равна объему капиталовложений, но не более 5 лет и не позднее 1 января 2027/2029 года для проектов стоимостью менее/более 500 млн. рублей.

Льготы по налогу на прибыль

Для юридических лиц, реализующих инвестиционные проекты от 100 млн рублей на территории Самарской области, региональная ставка по налогу на прибыль организаций может быть снижена до 13,5%, при этом федеральная ставка по налогу равна 3% на срок до 01.01.2025 года  (в соответствии со ст. 284 НК РФ) при условии ведения раздельного бухгалтерского учета имущества и доходов (расходов), полученных (понесенных) от деятельности в рамках каждого инвестиционного проекта

Обязательным условием получения налоговой льготы является согласование бизнес-плана с министерством экономического развития и инвестиций Самарской области до окончания инвестиционной фазы проекта. 

Мера поддержки регулируется Законом СО № 187-ГД «О пониженных ставках налога на прибыль организаций, зачисляемого в областной бюджет»,

Постановлением Правительства Самарской области № 417 "О порядке согласования бизнес-планов организаций, претендующих льготное налогообложения»

Льготы по налогу на имущество

Организации, осуществляющие инвестиционную деятельность по приоритетным видам экономической деятельности на территории Самарской области в отношении являющегося объектом налогообложения по налогу на имущество организаций имущества, созданного, реконструированного, модернизированного и (или) приобретенного в ходе реализации инвестиционного проекта (в том числе поступившего в виде вклада в уставный (складочный) капитал организации) и предназначенного для его реализации, имеют право на освобождение от уплаты налога на имущество организации:

- в отношении имущества, относящегося к третьей и четвертой амортизационным группам, на два года с месяца постановки его на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств при создании и (или) приобретении, с месяца увеличения его первоначальной стоимости при реконструкции, модернизации;

- в отношении имущества, относящегося к пятой амортизационной группе, на три года с месяца постановки его на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств при создании и (или) приобретении, с месяца увеличения его первоначальной стоимости при реконструкции, модернизации;

- в отношении имущества, относящегося к шестой амортизационной группе, на четыре года с месяца постановки его на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств при создании и (или) приобретении, с месяца увеличения его первоначальной стоимости при реконструкции, модернизации;

- в отношении имущества, относящегося к седьмой - десятой амортизационным группам, на пять лет с месяца постановки его на бухгалтерский учет в качестве объекта основных средств при создании и (или) приобретении, с месяца увеличения его первоначальной стоимости при реконструкции, модернизации.

Займы ГРСО

АО Микрокредитная компания «Гарантийный фонд Самарской области» (ГФСО) предоставляет микрозаймы для субъектов малого и среднего предпринимательства. 

Сумма займа – до 5 млн. руб. 

Срок займа – до 3 лет. 

Ставки – от 1 до 7,5%, для Заемщика на территории моногорода при реализации приоритетных проектов - 3,7 %.

Цели – на инвестиционную деятельность или на иные цели, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности

Резидент ОЭЗ ППТ «Тольятти»

Юридические лица, планирующие реализацию инвестиционного проекта в Самарской области в сфере обрабатывающих производств с объемом инвестиций от 120 млн рублей, имеют возможность получения статуса резидента особой экономической зоны промышленно-производственного типа «Тольятти».

Основными преимуществами реализации инвестиционного проекта на территории ОЭЗ ППТ «Тольятти» являются:

1. Налоговые льготы

- налог на прибыль 2% (первые пять лет), 7% (с шестого по десятый год), 15,5% (после десятого года);

- налог на имущество 0% (на 10 лет);

- налог на землю 0% (на 5 лет);

- транспортный налог 0 рублей (на 10 лет).

2. Режим свободной таможенной зоны.

3. Право выкупа земельного участка за 5% от кадастровой стоимости.

4. Бесплатное подключение к инженерной инфраструктуре, мощности которой составляют:

- газоснабжение 250 000 куб.м/сутки;

- электроснабжение 180 МВт;

- хоз.-питьевое водоснабжение 7300 куб.м/сутки;

- водоотведение хоз.-бытовых сточных вод 7300 куб.м/сутки.

5. Возможность получения доступа к ветви железнодорожных путей.

Мера поддержки регулируется Федеральный закон № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в РФ

Индустриальные парки: «Преображенка», «Преображенка 2», «Чапаевск», «Новосемейкино»

Специализированная компания АО «ПромПарки», уполномоченная Правительством Самарской области, организовала ряд индустриальных парков для размещения инвестиционных проектов на территории Самарской области. Индустриальные парки обеспеченны энергоносителями, инженерной и транспортной инфраструктурой, а также необходимыми административно-правовыми условиями. 
Передача земельного участка инвесторам, желающим разместить свое производство на площадке индустриального парка, производится через механизм возмездной переуступки права аренды с последующим правом выкупа за 5% от кадастровой стоимости.

Алгоритм получения статуса резидента индустриального парка следующий:

- подготовка пакета документов и бизнес-плана;
- рассмотрение документов Министерством экономического развития и инвестиций Самарской области и УК АО «ПромПарки»;
- выдача заключения по бизнес-плану;
- подписание инвестиционного соглашения с АО «ПромПарки»;
- включение в реестр резидентов.

Резидент ТОР «Тольятти»

Юридическим лицам, реализующим инвестиционные в г.о. Тольятти Самарской области с объемом капиталовложений от 20 млн рублей (5 млн рублей в течение первого года) с созданием более 20 рабочих мест, а также при выполнении следующих условий: 

Мера поддержки регулируется Федеральный закон № 473-ФЗ «О ТОР в РФ», 
Постановление Правительства РФ № 614 «Об особенностях создания ТОР на территориях моногородов»,
Постановление Правительства РФ № 974 «О создании ТОР «Тольятти», 
Постановление Правительства Самарской области № 658 «Об обеспечении функционирования ТОР, созданной на территории моногорода СО»

Резидент ТОР «Чапаевск»

Юридическим лицам, реализующим инвестиционные проекты в г.о. Чапаевск Самарской области с объемом капиталовложений от 2,5 млн рублей с созданием более 10 рабочих мест, а также при выполнении следующих условий:

- создание рабочих мест для действующих предприятий не менее среднесписочной численности работников за последние 3 года;
- регистрация компании в Тольятти, отсутствие филиалов за пределами города.
- проект не предусматривает исполнение контрактов с градообразующим предприятием (дочерними организациями);
- доля градообразующего предприятия в выручке до 50%;
- проектом не должно быть предусмотрено привлечение иностранной рабочей силы в количестве, превышающем 25 процентов общей численности работников.
может быть присвоен статус резидента территории опережающего социально-экономического развития «Чапаевск».
Указанный статус позволяет применять до 12.02.2031 г. следующие налоговые льготы и преференции:
- ставка по налогу на землю 0%;
- ставка по налогу на имущество организаций 0%;
- ставка по налогу на прибыль 2% (в первые пять лет), 13% (с шестого по десятый год).

Также резиденту территории опережающего развития «Чапаевск» может быть предоставлен земельный участок для реализации инвестиционного проекта в аренду без проведения торгов, ставка арендной платы составляет 0,075% от кадастровой стоимости.

Мера поддержки регулируется  Федеральный законом № 473-ФЗ «О ТОР в РФ», 
Постановлением Правительства РФ № 614 «Об особенностях создания ТОР на территориях моногородов»,
Постановлением Правительства РФ № 126 «О создании ТОР «Чапаевск»,
Постановлением Правительства Самарской области № 658 «Об обеспечении функционирования ТОР, созданной на территории моногорода СО»